Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя

Появление в семье детей — радостное событие в жизни каждого человека. Пусть и связано с серьезными материальными затратами: как до появления, так и после. Любая помощь родителям, опекунам и усыновителям в такой ситуации не будет лишней. Тем более, получить ее могут оба родителя.

Такая материальная помощь не относится к оплате труда, ведь она не несет ни стимулирующего, ни компенсационного характера, а направлена на целевую поддержку работника в особой жизненной ситуации. Рассмотрим как оформляется материальная помощь при рождении ребенка от работодателя.

Единовременная матпомощь оказывается работникам при:

  • рождении;
  • усыновлении, удочерении;
  • установлении опеки.

Мнение законодателей по определению базы НДФЛ и страховых взносов с таких доходов имеет свою особенность.

к содержанию ↑

Налогообложение

С точки зрения налогообложения, материальная помощь рассматривается как экономическая выгода, а значит, облагается налогом (ст. 208, 209, 210 НК).

Однако социальный характер целевого дохода позволил освободить от налогообложения отдельные виды матпомощи, либо отдельные ее суммы в пределах установленного лимита. Об этом мы писали в статье «Матпомощь в 6-НДФЛ».

Приказ ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ устанавливает специальные коды доходов и вычетов, они отражаются в отчетных формах по НДФЛ:

  • код дохода 2762 — сумма единовременной матпомощи, которую предоставляет работодатель;
  • код вычета 508 — вычет из суммы матпомощи.

Эти коды должны указываться в отчетных формах: справка 2-НДФЛ и форма 6-НДФЛ.

к содержанию ↑

Страховые взносы

Оформление у работодателя

Рассмотрим порядок оформления документов для оказания работникам такой материальной помощи.

Шаг 1. Работник составляет заявление на материальную помощь при рождении ребенка на имя руководителя организации.

Шаг 2. Прикладывает документы:

  • справка и свидетельство о рождении, выданные органами записи актов гражданского состояния (на каждого);
  • выписка из решения об установлении опеки (копия вступившего в законную силу решения суда об усыновлении, копия договора о передаче одного или нескольких ребят на воспитание в приемную семью).

Шаг 3. На основании заявления руководитель организации издает распорядительный документ (приказ) о назначении матпомощи в точно указанной сумме.

Шаг 5. После расчетов бухгалтерия формирует платежный документ. Если в организации принята безналичная форма расчетов по оплате труда, матпомощь переводится на карточку работника. Если применяются наличные расчеты, оформляется расходный кассовый ордер.

Матпомощь при рождении ребенка от работодателя в 2021 году

Материальная помощь при рождении ребенка от работодателя полагается одному из родителей. О тонкостях предоставления данной выплаты в 2021 году пойдет речь в данной статье.

к содержанию ↑

Что входит в материальную помощь от работодателя по закону РФ?

При рождении ребенка один из родителей имеет возможность получить единовременное пособие по месту работы либо в территориальном управлении социальной защиты населения. Эта норма закреплена в ст.11 «Право на единовременное пособие при рождении ребенка» Закона № 81-ФЗ от 19.05.1995 г.

Материальная помощь относится к выплатам социального характера. Согласно ст. 129 и 132 Трудового кодекса, она не может быть связана с количеством и качеством выполняемого труда, поскольку не имеет отношения к его оплате. Именно поэтому она не участвует в расчете среднего заработка.

Работодатель при исчислении и выплате материальной помощи на рождение ребенка обязан руководствоваться локальными нормативными актами, где следует указать следующие условия:

  • перечень документов, необходимых для обращения за выплатой;
  • размер помощи;
  • срок, в течение которого родитель вправе обратиться за получением помощи;
  • порядок назначения и выплаты.

Если в локальных актах организации установлена такая материальная выплата, то руководитель не вправе отказать работнику, обратившемуся с заявлением и необходимыми документами. При отсутствии такого пункта в коллективном договоре вопрос выносится на рассмотрение руководителя.

К социальным выплатам на ребенка относятся:

  • пособие при рождении, которое выплачивается разово. Размер его составляет в 2021 году 17479,73 рублей, но работодатель вправе установить сумму выше. Так же учитывается районный коэффициент для жителей Крайнего Севера;
  • пособие по уходу за ребенком до достижения возраста — 1,5 лет. Может быть установлено любому из близких родственников, фактически осуществляющему уход.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Помимо указанных выплат мать ребенка может получить пособие в размере 655,49 рублей, если она представит справку из женской консультации, подтверждающую постановку на учет на ранних сроках беременности. Срок ограничен 12 неделями.

В случае, когда работодатель не предусматривает выплату единовременной помощи при рождении ребенка либо родители не работают, то ее производит управление социальной защиты населения. Для этого необходимо собрать документы и обратиться с ними в территориальный отдел по месту жительства.

к содержанию ↑

НДФЛ и страховые взносы с матпомощи

Согласно п. 8 ст. 217 Налогового кодекса материальная помощь на рождение (усыновление) ребенка, выплачиваемая за счет средств работодателя, освобождается от обложения НДФЛ только в случае соблюдения условий:

  • общая сумма не превысит 50 тысяч рублей на одного ребенка. При этом она может быть выплачена по желанию одному родителю или обоим, но общий размер не должен быть более указанного;
  • выплачена родителю или родителям, а также опекунам в случае усыновления;
  • произведена единовременно (носит разовый характер);
  • выплачена в течение одного года после рождения или усыновления ребенка.

Аналогичный подход к освобождению от исчисления и уплаты применяется и в случае со страховыми взносами в Пенсионный фонд, а также фонды социального и обязательного медицинского страхования.

Следует отметить, что работодатель вправе установить размер материальной выплаты в любом размере, в том числе превышающем 50 тысяч рублей. Но освобожден от НДФЛ и страховых взносов будет только указанный лимит. Превышающая его сумма подлежит налогообложению в обычном порядке.

к содержанию ↑

Заявление от работника

Основанием для начисления и выплаты материальной помощи при рождении ребенка является заявление от работника и приказ по организации. Форма заявления является произвольной на имя руководителя организации с просьбой оказать помощь. В заявлении не указывается сумма выплаты, поскольку она устанавливается работодателем.

Заявление обязательно заверяется личной подписью работника с указанием даты составления:

После согласования с руководителем на основании заявления составляется приказ по организации, в котором указывается сумма выплаты. Он и служит руководством к действиям для бухгалтерии.

к содержанию ↑

Документы, необходимые для получения материальной помощи

Помимо заявления работнику потребуется представить следующие документы:

  • копию свидетельства о рождении ребенка (или усыновлении);
  • документ о том, что второй супруг единовременное пособие на рождение или усыновление ребенка не получал. Таким документом может быть справка с места работы супруга либо копия трудовой книжки, если он не трудоустроен;
  • если родитель является единственным, необходимо представить справку о расторжении брака из ЗАГС, подтверждающую этот факт.
к содержанию ↑

Бухгалтерский учет матпомощи

Выплата материальной помощи работнику при рождении ребенка осуществляется за счет собственных средств организации, т.е. за счет прибыли. При этом работодатель вправе осуществить расчет из прибыли прошлых лет или текущей. От выбранного способа будут применяться различные бухгалтерские проводки:

  • производиться выплата за счет прибыли прошлых лет может только с согласования с учредителями, что закрепляется протоколом общего собрания. Отражение в бухгалтерском учете будет произведено по Д84 К73 (76);
  • выплата материальной помощи за счет текущей прибыли не требует разрешения учредителей, руководитель вправе самостоятельно принять такое решение. Бухгалтерские проводки будут следующими: Д91.2 К73 (76).

Выдача работнику суммы согласно приказу по организации производится с отражением в бухгалтерском учете Д73 К50 (51).

Какая положена материальная помощь при рождении ребёнка

Последние изменения: Ноябрь 2021

Дополнительные блага единовременного и ежемесячного характера – государственная гарантия на рождение и воспитание детей. Стимулирующие выплаты назначаются женщине начиная от ранней постановки на учёт по беременности и заканчивая финансированием образования.

Материальная помощь при рождении ребёнка – обязанность государства и право работодателя, стимулируемого законодательством предоставлением ряда льгот при налогообложении.

к содержанию ↑

Матпомощь от работодателя

Ни один законодательный акт не предусматривает обязанности выплаты матпомощи предприятия или индивидуального предпринимателя наёмным работникам. Обязательства могут быть закреплены локальным внутренним документом.

Если в коллективном договоре данная норма отсутствует, то материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя – исключительно «акт доброй воли».

Размер и источник выплаты

Матпомощь выплачивается за счёт чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, предельными размерами не ограничивается.

Для получения работником подаются следующие документы:

    заявление на матпомощь в произвольной форме на имя руководителя с указанием причины (по рождению ребёнка); копия свидетельства о рождении или справка из ЗАГСа; справка о неполучении материальной помощи вторым родителем (в случае неполучения) или форма 2-НДФЛ с указанием суммы (в случае получения).
  • Какие бывают надбавки к заработной плате

Отражение в учёте

Проводки % начислений Сумма, Нормативный Хозяйственная операция
Дт Кт и удержаний рублей документ
84 70 60000 Приказ директора Начислена материальная помощь
70 68 13 1300 ст.224 НК РФ Удержан НДФЛ с 10000 рублей
84 69.1 2,9 290 ст.426 НК РФ Начислен взнос в фонд соцстраха
84 69.2 22 2200 ст.426 НК РФ. Начислен взнос в пенсионный фонд
84 69.3 5,1 510 ст.426 НК РФ Начислен взнос в фонд на медицинское страхование
70 50 50000 + (100000 — 100000*0,13) 58700 Выплачена матпомощь из кассы предприятия работнику
68 51 1300 ст.224 НК РФ Перечислен НДФЛ в бюджет
69 51 290+2200+510 3000 Ст.426 НК РФ Перечислены взносы в социальные фонды

Материальная помощь выплачивается вне зависимости от финансовых результатов деятельности предприятия и личного вклада адресата в качестве специалиста. Она не относится к фонду оплаты труда ни как зарплата, ни как премия, поскольку не требует выполнения производственных показателей.

Поэтому в расходах по налогу на прибыль не учитываются (п.23 статьи 270 НК РФ) и в налоговом учёте не отражается. Финансирование осуществляется за счёт собственных источников.

к содержанию ↑

Государственная помощь

Если работодатель не обязан оказывать финансовую поддержку работнику, то положена ли материальная помощь от государства? Какие условия для получения? — вопросы, озадачивающие женщин при подготовке стать мамами. Первая единовременная помощь начисляется за раннюю постановку на учёт по беременности.

Получение требует выполнения простого условия – встать на учёт в женскую консультацию при сроке беременности до 12-ти недель.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Законодательством предусмотрена финансовая поддержка и льготы женщинам во время беременности, при рождении ребёнка и уходе за ним. Помощь выплачивается единовременно, ежемесячно и путём выдачи сертификата на материнский капитал.

Единовременное пособие при рождении

Материальная помощь государства одному из родителей (опекунов, попечителей) независимо от социального статуса — единовременное пособие при рождении ребёнка. С 01.02.2018г.

размер пособия в денежном эквиваленте составляет 16759,09 рублей и ежегодно проводится индексация (Федеральный закон от 19.12.2016г. № 444-ФЗ).

Коэффициент индексации устанавливается как на федеральном, так и на региональном уровне с учётом климатических условий местности.

При получении по месту работы нужно написать заявление на выплату, образец заполнения включает перечень прилагаемых документов:

    справку от работодателя второго родителя о неполучении пособия; копию детского свидетельства о рождении.
    паспорта (оригиналы и копии); трудовые книжки и копии первой и последней страницы, подтверждающие факт расторжения трудового договора; копии дипломов для студентов, не имеющих трудового стажа, справки из учебного заведения.

При расторжении брака денежные средства выплачивается родителю, с которым проживает ребёнок. Усыновители и опекуны дополнительно представляют подтверждающие документы.

Единовременное путинское пособие

С 01.01.2018г. вступил в силу Федеральный закон от № 418-ФЗ, которым введено в действие новое пособие на первого ребёнка нуждающимся молодым семьям – финансовая помощь, предложенная В. Путиным, получившее название «путинская выплата».
Для получения нужно подтвердить статус «молодой нуждающейся семьи» и выполнить ряд показателей:

    супруги должны быть в возрасте до 35-ти лет или хотя бы один супруг, чей возраст не превышает 35-ти лет; один из супругов должен иметь российское гражданство; среднемесячный доход на одного члена семьи (расчётным периодом считается суммарный доход за предшествующий обращению год) не может превышать 1,5 МРОТ; дата рождения ребёнка (усыновления до 3-х месячного возраста) приходится на 2018 год; возраст ребёнка в момент обращения не должен превышать 1,5 лет.

Ежемесячные выплаты на детей

Пособие по уходу за ребёнком до 3-х лет – финансовая помощь, выдаваемая ежемесячно лицу, фактически осуществляющему уход. Данную выплату в зависимости от возраста ребёнка можно условно подразделить на два периода:

  1. С рождения до 1,5 лет – размер определяется как 40 % среднего заработка застрахованного лица за два календарных года, предшествующих страховому случаю с учётом минимального и максимального ограничения.
  2. От 1,5 до 3 лет – при отсутствии региональных коэффициентов — 50 рублей.

Денежные выплаты единовременного и ежемесячного характера – материальная помощь семьям в связи с рождением ребёнка на государственном уровне. Кроме федеральных выплат, установленных правительством, существуют региональные и губернаторские пособия.

Это дополнительные выплаты за счёт средств местных бюджетов, предоставляемые в качестве целевой финансовой помощи семьям, имеющим детей.

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

Материальная помощь при рождении ребенка

Появление в семье маленького человека – событие радостное, но вместе с тем очень дорогостоящее. Российское законодательство предусматривает предоставление различных видов государственной поддержки при пополнении семейства.

Оказать материальную помощь сотруднику при рождении ребенка может и работодатель. Рассмотрим порядок получения дополнительного финансового обеспечения от нанимателя, его размер, а также вопросы налогообложения и возможных удержаний.

  1. Помощь от работодателя
  2. Размер поддержки
  3. Налогообложение материальной помощи
  4. Как получить материальную помощь при рождении ребенка
  5. Заявление на матпомощь в связи с рождением ребенка
  6. Справка о неполучении матпомощи
  7. Алименты с материальной помощи
  8. Случаи удержания алиментов с помощи
  9. Когда алименты не удерживаются
к содержанию ↑

Помощь от работодателя

При рождении ребенка отец или мать могут получить посильную материальную помощь от работодателя. Подобная мера поддержки сотрудников должна быть предусмотрена внутренними локальными актами предприятия, организации.

Трудовой Кодекс РФ не обязывает нанимателей формировать фонд дополнительного финансового содействия, но не запрещает этого делать.

Если работодатель заранее предусмотрел возможность осуществления материальной помощи при рождении ребенка у сотрудника, в 2018 году претендовать на нее могут:

  • сотрудницы, находящиеся в декретном отпуске после появления на свет малыша;
  • работники, ставшие отцами.

Для получения финансовой поддержки от работодателя потребуется написать заявление и документально подтвердить факт появления младенца.

Размер поддержки

Выплаты от работодателя не могут быть одинаковыми для всех предприятий страны. Каждый наниматель самостоятельно определяет общегодовой лимит по оказанию финансового содействия сотрудникам, а также по конкретным выплатам.

В 2018 году работник при рождении ребенка может получить материальную помощь, если напишет соответствующее заявление на имя руководителя. Сумма выплаты регулируется следующими факторами:

  • размер, установленный коллективным или трудовым договором при наступлении данного события;
  • сумма, указанная в заявлении сотрудника на получение матпомощи.

Налогообложение материальной помощи

Любое получение денежных средств, в том числе и материальная помощь сотрудникам при рождении ребенка, является доходом, поэтому должно облагаться НДФЛ. Однако российским законодательством предусмотрено применение льгот для молодых родителей при исполнении следующих условий:

  • получение выплаты осуществлено в течение года с момента рождения малыша;
  • вся сумма передана получателю единовременно.

Если нарушений нет, сумма не подлежит налогообложению.

к содержанию ↑

Как получить материальную помощь при рождении ребенка

Чтобы получить материальное содействие от нанимателя, сотрудник должен проявить инициативу.

Алгоритм действий:

  • Составление заявления на получение материальной помощи (при рождении ребенка каждый из родителей имеет право просить у работодателя посильной поддержки).
  • Предоставление необходимых документов (свидетельство о рождении либо справка из загса).
  • Ожидание рассмотрения по делу (руководитель лично принимает решение либо созывает специальную комиссию, состоящую из представителя профсоюза, бухгалтерии, отдела кадров).
  • Издание приказа о предоставлении финпомощи.
  • Получение денег (наличными через кассу предприятия, банковским перечислением).
к содержанию ↑

Заявление на матпомощь в связи с рождением ребенка

Основным документом, на основании которого выделяется материальная помощь в связи с рождением ребенка, является заявление родителя-сотрудника предприятия (образец представлен ниже).

  • заявление пишется лично родителем-работником организации;
  • допустима рукописная, а также машинописная форма подачи документа (при наличии личной подписи с расшифровкой);
  • наличие основных реквизитов;
  • правильное изложение сути прошения.

Обычно подобные заявления пишутся в отделе кадров или секретариате, сотрудники которого могут проконсультировать при написании.

Заявление должно содержать следующую информацию:

  • наименование организации-работодателя;
  • данные руководителя (Ф.И.О., должность);
  • данные заявителя (Ф.И.О., должность);
  • изложение ситуации, финансовая просьба;
  • желаемый размер матпомощи;
  • дата составления документа;
  • подпись;
  • приложение.
к содержанию ↑

Справка о неполучении матпомощи

Так как получить финансовое содействие может каждый из родителей, существует вероятность незаконного обогащения. Чтобы исключить двойное выделение средств при рождении ребенка, создан специальный документ – справка о неполучении материальной помощи (образец представлен ниже).

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Выдается справка по месту работы того родителя, который не претендует на получение выплаты. Для этого сотрудник должен обратиться в бухгалтерию, заполнить специальное заявление.

После проведения проверки составляется документ, основными реквизитами которого являются:

  • наименование организации-работодателя;
  • ОГРН, ИНН;
  • юридический адрес;
  • дата составления справки;
  • данные сотрудника, которому выдается документ (Ф. И. О., должность);
  • информация об отсутствии выплаты по текущему месту работы либо о сумме произведенной выплаты;
  • подписи руководителя, бухгалтера;
  • печать организации.
Автор статьи
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ДругоеЛьготы работающим в районах крайнего севера

Добавить комментарий

Adblock
detector