Как получить налоговый вычет в декрете

Налоговый вычет – это льгота, предоставляемая государством своим гражданам, понесшим определенные расходы на лечение, покупку имущества, образование и др., и представляет собой снижение НДФЛ в установленных пределах. Сам принцип его применения основывается на наличии отчислений в виде налога на доходы.

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает заработной платы. Ей выплачивается социальное пособие, которое не облагается НДФЛ. Таким образом, во время декрета отсутствует сама база для формирования налоговых вычетов, а значит, нет возможности их начислить.

Право на получение льготы появляется у беременной женщины и молодой матери в следующих случаях:

  • продажа недвижимости или иного имущества, при условии начисления налога;
  • получение доходов от сдачи имущества в аренду по официально зарегистрированному договору;
  • получение официальных доходов от бизнеса, при проведении соответствующих отчислений.

Декретница, при наличии дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ, а также за периоды до декрета, может претендовать на такие виды налоговых выплат:

  1. Имущественный тип. Он осуществляется при продаже недвижимости, автомобилей и другого дорогостоящего имущества по официально оформленному договору с начислением налога на доход.
  2. Социальный тип. Льгота распространяется на лечение и обучение (собственное или близких родственников). Важное условие – они должны проходить в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию на проведение услуг по утвержденному перечню.
  3. Стандартный тип. Он распространяется на содержание и обучение детей (собственных и опекаемых), а также опекаемых инвалидов. Стандартный вычет обычно оформляют по месту работы, а не в налоговой – на него ежемесячно уменьшается размер налога.

Кроме того, декретница может перепоручить свое право на вычеты супругу. Передача прав на имущественный вычет по общему имуществу осуществляется по заявлению, где четко указывается долевое распределение причитающихся к возврату сумм (например, все 100% мужу).

к содержанию ↑

За какие годы предоставляется льгота?

Общее правило такое: вычет предоставляется за те годы, когда были произведены расходы, которые под них подпадают. Чтобы применить вычет, надо чтобы в этом году у женщины была налогооблагаемая зарплата. Иначе уменьшать, как налогооблагаемую базу, будет нечего. Государство не сможет вернуть часть налога, если его не заплатили.

Получается, мама, в том числе будущая, имеет право взять вычет из налога, уплаченного на доходы, полученные ею в год выхода в декретный отпуск. Аналогично она может воспользоваться своим правом и в год завершения отпуска, если вышла на работу с полным графиком или на условиях частичной занятости.

Оформить возврат части налога можно, уже находясь в декрете, или после выхода из него. Главное – уложиться в трехлетний период. Согласно п.7 ст.78 НК РФ срок подачи заявления на возврат налога ограничивается 3-мя годами с момента уплаты. Заявление подается по истечении отчетного периода, то есть календарного года.

У разных видов вычетов свои особенности. У имущественного вычета есть правила о переносе на следующие годы не использованной для возврата части. На другие виды вычетов правило переноса не распространяется. Сумма налога и вычета определяется по декларации 3-НДФЛ за год совершения расходов.

Таким образом, в 2021 году можно получить стандартный или социальный вычет по декларациям за 2017, 2018 и 2019 гг. На вычет по расходам текущего года можно претендовать до 2023 года по декларации за 2021 год.

к содержанию ↑

Какие документы нужны для оформления?

Оформление налогового вычета осуществляется при подаче декларации по форме 3-НДФЛ на основании заявления о возврате налоговых отчислений. К нему прилагаются справка 2-НДФЛ об оплате налогов, а также документы, подтверждающие право на рассматриваемую льготу. Перечень документов зависит от разновидности вычета.

Справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ представляет собой документ, в котором содержится полная информация о полученном доходе, начисленных и уплаченных налогах на него за определенный срок. Она предоставляется работодателем по первому требованию работника без объяснения причин просьбы.

Такая обязанность работодателя предусмотрена ст.62 ТК РФ, причем касается, как настоящего, так и бывшего руководителя.

Другой вариант – получение документа через личный кабинет на сайте ФНС. Справка выдается в виде файлов в формате .pdf и .xml с электронной подписью ФНС РФ. Важно учитывать, что получить ее можно только по завершению отчетного года, когда информация от работодателя поступает в налоговую службу.

При оформлении налогового вычета через сайт налоговой службы не обязательно предоставлять справку 2-НДФЛ. Она не входит в список обязательных документов.

Однако ИФНС может дополнительно запросить ее. В этом случае достаточно направить электронный вариант, скачанный с сайта www.nalog.ru, если декларация от работодателя уже загружена, или ее скан-копию.

Документы, подтверждающие право на льготу

Для получения налогового вычета необходимо приложить документы, подтверждающие расходы, на которые распространяется данная льгота. К ним относятся:

  1. При оплате лечения – договор с клиникой, лицензия на право организации оказывать данный вид медицинской услуги, справка об оказании и объеме услуг, платежные документы, подтверждающие расходы.
  2. На приобретение дорогостоящих лекарств – рецепт на лекарственное средство с печатью для налоговой инспекции.
  3. Покупка жилья – договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве, акт приема-сдачи жилья, документ о получении права собственности, платежный документ.
  4. Оформление ипотеки – договор с банком и справка о выплатах по нему.
  5. При оплате обучения – договор с учебным заведением, лицензия его на право ведения образовательной деятельности, платежные документы.

В качестве доказательства понесенных расходов представляются платежные документы (чеки, квитанции, кассовые ордера, платежные поручения, выписки банковских счетов, справка перечислений с банковской карты и т.п.). В них должна четко фиксироваться цель платежа, получатель и плательщик, сумма и дата оплаты.

к содержанию ↑

Как оформить?

Максимальная сумма льготы ограничивается законом. В общем случае, она не может превысить размера НДФЛ, т.е. 13% от полученной заработной платы или установленной, максимальной стоимости проданного имущества. Существуют такие ограничения:

  1. Максимальная сумма, учитываемая при определении имущественного вычета в случае продажи недвижимости – 1 млн. рублей, иного имущества – 250 тыс. рублей.
  2. Приобретение недвижимости – не более 2 млн. рублей. Ипотека – не более 3 млн. рублей.
  3. Расходы на лечение по социальному вычету – до 120 тыс. рублей. На образование учитываются расходы не более 50 тыс. рублей.

При подаче заявления лично

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Оформить налоговый вычет можно путем подачи заявления на возврат денег путем личного посещения территориального органа ФНС. Это можно сделать в любое время после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Заявление пишется на бланке установленной формы. Его можно получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта ФНС. В заявлении указываются: личные данные, суть просьбы, доказательства права на вычет, контактные реквизиты и банковский счет для перечисления возвращаемых денег.

Прикладываются вышеуказанные документы, доказывающие понесенные расходы.

Налоговая служба проверяет декларацию о доходах и представленные документы. Для принятия решения о возврате денег отводится 3 месяца, после чего извещается заявитель с указанием суммы налогового вычета. Возврат денег обеспечивается в течение 1 месяца после вынесения решения.

Через Интернет

Процедура осуществляется в следующем порядке:

  1. Прежде всего, необходимо войти на сайт: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login. Логин и пароль можно получить в налоговой инспекции при личном посещении. Здесь, по ссылкам, дойти до страницы авторизации. Другой вариант вхождения в личный кабинет налоговой службы – учетная запись на сервисе Госуслуг: https://esia.gosuslugi.ru/. Для получения полного доступа подтверждают личность на сайте https://esia.gosuslugi.ru/public/ra.
  2. Далее, для оформления вычетов, требуется ключ проверки электронной подписи. Для этого надо:
    1. Вначале нажать «Ваш профиль» и выбрать раздел «Получить ЭП».
    2. На странице формирования ключа, лучше всего, выбрать вариант хранения электронной подписи в системе ФНС РФ.
    3. Заполняются реквизиты сертификата, заводится пароль и нажимается «Отправить запрос».
    4. Через определенное время должна появиться надпись о успешном выпуске сертификата подписи.
  3. Подача декларации о доходах. Для этого надо:
    1. Перейти на страницу «Жизненные ситуации» и выбрать раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
    2. Рекомендуется использовать «Отправить декларацию, заполненную в программе».
    3. Выбирается год и появляется файл в формате XML (наименование NO_NDFL …), после чего нажимается «Открыть» и ОК.
    4. Декларация загружена и к ней необходимо добавить обязательные документы. Для каждого из них нажимается «Прикрепить документ». Общий объем приложений не должен превышать 21 Мб, причем один документ – не более 9 Мб. Допускается использовать форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf.
    5. После завершения ввода приложений формируется подпись, вводится пароль и нажимается «Подтвердить» и «Отправить».
    6. При правильной отправке, появляется уведомление о направлении документа в ИФНС.
  4. Оформление заявления на вычет. Для этого осуществляется переход на вкладку 1 и нажимается соответствующая кнопка. Необходимо заполнить предложенный бланк и отправить его адресату.

Проверить документооборот можно на вкладке 2. Здесь узнают о регистрации декларации и заявления в ФНС.

Подать заявление можно, не совмещая его с декларацией. Вот здесь непонятно. Для этого:

  1. После ее проверки налоговой службой открывается раздел «Мои налоги» и в части «Переплата» нажимается кнопка «Распорядиться».
  2. После этого отправляется заполненный бланк заявления.

Аналогичное действие можно совершить на странице «Жизненные ситуации» в разделе «Распорядиться переплатой».

Налоговый вычет женщина, находящаяся в декретном отпуске, может оформить только при наличии дополнительного дохода, облагаемого налогом. При получении только социального пособия такие льготы за годы декрета не предусмотрены. Однако можно получить вычета за годы, предшествующие декрету.

Как получить налоговый вычет на квартиру, находясь в декрете: 3 полезных совета

Декретный отпуск не всегда является препятствием для получения имущественного налогового вычета за квартиру. Мы собрали несколько полезных советов, которые помогут маме в декрете получить налоговый вычет от государства.

  1. Совет № 1: ищите налогооблагаемый доход
  2. Совет № 2: спланируйте время покупки
  3. В год декрета
  4. После декрета
  5. Можно ли получить вычет за прошлые годы до декрета
  6. Совет № 3: используйте ресурсы супруга
к содержанию ↑

Совет № 1: ищите налогооблагаемый доход

Налоговый вычет предоставляется за счет ранее уплаченного налога на доход физического лица. Как правило, этот налог удерживает работодатель при выплате заработной платы.

Находясь в декрете, женщина не получает зарплату. Вместо нее выплачивается пособие по уходу за ребенком. НДФЛ на него не начисляется, поэтому и права на его возврат не возникает.

Однако, если у женщины есть другие доходы, с которых уплачен НДФЛ, она может вернуть уплаченный с них налог. К числу таких доходов могут относиться:

  • оплата работ и услуг по гражданско-правовым договорам;
  • средства от сдачи в аренду квартиры или другой недвижимости;
  • заработная плата, полученная, если женщина продолжает трудиться на условиях частичной занятости.

Во всех этих случаях уплаченный НДФЛ можно получить обратно.

к содержанию ↑

Совет № 2: спланируйте время покупки

В год декрета

Если покупка недвижимости была совершена в тот же календарный год, что и выход в декрет, то женщина может получить вычет в размере налога, уплаченного с заработной платы за этот год.

Право заявить о возврате налога возникает после окончания года, в который была совершена покупка недвижимости (п. 7 ст. 220 НК РФ). Исключением является получение вычета у работодателя в соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ — его можно заявить сразу после покупки.

Но это исключение редко бывает актуально для выходящих в декрет. Вычет у работодателя представляет собой перечисление заявителю всей заработной платы без удержания из нее НДФЛ. Поскольку в декрете заработная плата обычно не платится, то и этот способ становится не актуальным.

После декрета

Если налоговый вычет не был использован сразу, право заявить о нем сохраняется в последующие годы. Это актуально в случае, если доходов в декрете не было. Заявить о нем можно после выхода из декрета.

Возможные изменения налогового законодательства не должны повлиять на возврат налога в будущем. Как правило, к отношениям по получению вычета применяются те нормы, которые действовали на момент возникновения права на него. В любом случае, ухудшать положение налогоплательщика по сравнению с ранее существовавшим регулированием закон запрещает.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Единственный риск, который сохраняется, если вычет отложен «на потом» — изменение описанной выше точки зрения государственных органов о том, что право на обращение за ним не ограничено определенным сроком.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Поэтому с обращением за возвратом налога лучше не затягивать. Подать заявление необходимо сразу же после декрета, когда появятся облагаемые НДФЛ доходы.

Можно ли получить вычет за прошлые годы до декрета

Перенос налогового вычета на прошлые периоды (до приобретения недвижимости) в отношении декретниц не предусмотрен. Такое право есть только у пенсионеров в соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ.

к содержанию ↑

Совет № 3: используйте ресурсы супруга

В соответствии с налоговым законодательством, муж может получить налоговый вычет вместо жены и наоборот.

Вернуть налог из бюджета вместо супруга нельзя в том случае, если заключен брачный контракт, в соответствии с которым право собственности на недвижимость принадлежит только одному из супругов. Подробнее об оформлении вычета супругами читайте здесь.

Используя эту возможность, супруг, сохраняющий налогооблагаемый доход, вправе оформить возврат налога вместо находящейся в декрете жены. Однако два раза получить вычет (и за себя, и за супругу) он не сможет.

Полученный мужем вычет будет считаться его собственным. В дальнейшем в случае покупки следующей квартиры, он уже не вправе будет вернуть налог. Однако это сможет сделать его жена.

Грамотное планирование покупки квартиры позволит получить имущественный налоговый вычет, невзирая на декрет.

Как получить налоговый вычет в декрете

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

к содержанию ↑

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

к содержанию ↑

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.

Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог. Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ .

к содержанию ↑

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” — за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей.

Т. е.

если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет.

Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации.

Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

  • Вы сдаете в аренду недвижимость.

Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

к содержанию ↑

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально — до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход — заработная плата — суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев — с января по август.

В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

к содержанию ↑

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

к содержанию ↑

Вычет на обучение

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ — с доходов от аренды или как ИП — можете претендовать на вычет.

Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете — лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

  • Возможен ли возврат подоходного налога в декрете
  • За что полагается вычет женщинам в декрете
  • Величина налогового вычета
  • Порядок оформления возврата
к содержанию ↑

Возможен ли возврат подоходного налога в декрете

Декретницы, получающие пособие по уходу за ребёнком, смогут реализовать право на налоговый вычет только после выхода на работу и получения облагаемых налогом доходов.

Возможность воспользоваться льготой по возврату НДФЛ предоставляется декретницам при получении налогооблагаемых доходов:

  • Прибыли от занятия предпринимательской деятельностью.
  • Денег, вырученных от сдачи в аренду объектов недвижимости.

Если налогоплательщица имела доходы, с которых отчислялось 13% НДФЛ в том году, когда она стала получать пособие по беременности и родам, уходу за ребёнком, законодательство разрешает оформить возврат налога.

к содержанию ↑

За что полагается вычет женщинам в декрете

Если у декретницы есть облагаемые налогом официальные доходы, она сохраняет право на получение следующих видов налоговых вычетов:

  • Имущественного при приобретении жилья. Часть неизрасходованной суммы в году обращения за НВ переносится на другие недвижимые объекты или налоговые периоды.
  • Имущественного при реализации любой недвижимости, транспортного средства. Если человек владеет жилым объектом больше 5 лет, с дохода не взимается налог и вычет не полагается.
  • Социального на своё обучение и близких родственников. Реализуется в году, когда гражданин понёс расходы на обучение по очной форме в лицензированном учебном заведении.
  • Социального за своё лечение и близких родственников. Предоставляется в году, когда имели место затраты на услуги лицензированного медицинского учреждения при условии, что оказанные услуги входили в перечень государственного Постановления.
  • Стандартного на своих, приёмных, усыновлённых, опекаемых детей, в том числе и детей-инвалидов. НВ можно воспользоваться до достижения воспитанником 18 лет или 24 лет при очной форме обучения в лицензированном заведении.
к содержанию ↑

Величина налогового вычета

Для каждого вида льгот российское налоговое законодательство установило предельные планки:

  • Стандартный НВ – 1400 на первого ребёнка и второго, на третьего и последующих – 3000 рублей.

Сумма дополнительного вычета ограничена величиной дохода и понесённых расходов.

Порядок оформления возврата

Для получения налогового вычета в декретном отпуске потребуется ряд документов:

  • Паспорт.
  • Заявление на вычет.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах от работодателя.
  • Договор купли-продажи, передаточный акт при получении вычета при продаже квартиры.
  • Лицензия, договор, акт выполненных услуг при возврате НДФЛ за лечение или обучение.

Если декретница заявляет стандартный вычет, понадобится свидетельство о рождении ребёнка, удостоверение об опеке и т.д. Обязательно представлять документы, подтверждающие понесённые затраты.

Получить налоговый вычет можно через работодателя или в ИФНС. Если получаете возврат НДФЛ в налоговой инспекции, сдаётся декларация, перечень документов и составляется заявление. Правом на льготу можно воспользоваться по истечении года получения прибыли и несения расходов.

После передачи документации в налоговый орган инспекторы проводят камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Если нареканий к бумагам нет, компенсацию выплатят на банковские реквизиты в течение одного месяца.

Если подоходный налог возвращается работодателем, в ФНС берут уведомление о праве на вычет. Срок его подготовки – 1 месяц. После получения на руки уведомления его сдают в бухгалтерию, составляют заявление, прилагают документы. Вычет будет предоставлен в текущем периоде при выплате заработной платы.

Женщина, находящаяся в декрете без официального дохода вправе перевести своё право на льготу на супруга. Семейная пара оформляет соответствующее заявление. Супругу выплатят полную сумму возмещения, пока жена находится в декрете.

Женщина имеет право на реализацию налогового вычета в декрете, если в этот период она имеет дополнительный источник дохода, облагаемый налогом. Когда была куплена квартира в браке, возвратить НДФЛ сможет супруг при условии получения официального заработка с удержанием 13% НДФЛ, если право на вычет не было использовано ранее.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Женщина, которая находится в декрете, на время теряет часть налоговых преференций от государства. Например, вычеты при покупке квартиры или социальные вычеты для нее не доступны. Но в ряде случаев такое становится возможным.

к содержанию ↑

Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске

НК РФ предоставляет гражданам право на налоговый вычет при соблюдении одного главного условия – его получатель платит в казну НДФЛ. Поэтому если женщина находится в декретном отпуске, право на вычет возникнет лишь при соблюдении данного требования.

Но проблема в том, что с пособия по уходу за ребенком в России подоходный налог не отчисляют. Поэтому если данная выплата – единственный источник дохода молодой мамы, получить вычет, будучи в декрете, она не сможет.

Но если женщина выплачивает НДФЛ с любых иных доходов, право на возврат налога за ней сохраняется даже, если она находится в декретном отпуске. Например, молодая мама официально сдает или продает личное имущество и платит налог на доходы физических лиц.

В праве на вычет ей не откажут и еще в одном случае: если она отчисляла НДФЛ в течение какого-то времени в период, который подпадает под налоговый вычет.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Как вариант, если женщина замужем, она имеет право свой вычет перевести на супруга. Или ей придется дожидаться, когда закончится декретный отпуск.

Законодательная база

Основные нормы предоставления налоговых вычетов изложены в НК РФ. Если вопрос касается имущественных вычетов, необходимо обращаться к ст. 220. Когда оформляют социальный вычет, ориентируются на нормы ст. 219 НК РФ.

к содержанию ↑

Кто имеет право на получение выплаты

Находясь в декретном отпуске, женщина наделяется правом на возврат налога, только если она выплачивает НДФЛ с каких-то доходов. Во всех прочих случаях она сможет получить налоговый вычет только после того, как выйдет на работу из декрета.

Право на возврат налога за жену имеет ее супруг при условии, что он сам является налогоплательщиком, и брак их зарегистрирован официально. Но данная норма не распространяется на имущественный вычет за покупку недвижимости в долевую собственность и за возврат ипотечных процентов.

В таком случае женщине потребуется оформлять вычет только после выхода на работу. Но это не страшно, т.к.

в отличие от социального имущественный вычет ограничений по срокам действия не имеет.

к содержанию ↑

Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница

Если женщина платит подоходный налог даже будучи в декрете, она имеет право оформить все налоговые вычеты. Естественно, при условии, что право на них возникло в принципе.

При покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Если семья приобретает квартиру по договору ипотечного кредитования, она может получить налоговый вычет по основному договору и за уплату процентов. И тут важно учитывать один нюанс. Если квартиру супруги приобрели в совместную собственность, свою часть вычета женщина может перевести на мужа. Это удобно, когда она находится в декрете.

Но если недвижимость изначально приобретена в долевую собственность, разделить вычет не получится. И женщине придется дожидаться окончания декретного отпуска. Или обращаться за возвратом налога, будучи в декрете, если она платит его с иных доходов.

Но это касается только возврата по основному договору. Вычет за ипотечные проценты перевести на супруга не получится. Если плательщиком выступает женщина, которая находится в декретном отпуске, за возвратом налога она сможет обратиться только после возобновления уплаты НДФЛ.

Максимальная сумма по основному вычету – это 260 тыс. руб., а по вычету за ипотечные проценты – 390 тыс. руб.

Детский вычет

Если у женщины имеется несовершеннолетний ребенок, она имеет право уменьшение суммы подоходного налога. При условии, что такая женщина – мать-одиночка, уменьшение будет в двойном размере. За первого и второго ребенка по 1 тыс. 400 руб. в год, на всех последующих – по 3 тыс. руб.

Пока она в декрете и не платит НДФЛ, право не возникает. Но оно имеется у супруга. Свою часть вычета такого же размера он будет получать, пока ребенок не достигнет совершеннолетия. Это – не раздел вычета. Просто он предназначен для каждого родителя.

На лечение

За оплату медицинских услуг из собственных сбережений можно вернуть максимум 13% от 120 тыс. руб.

Например, мама наблюдается во время беременности в платной клинике, делает УЗИ и пр. В таком случае, у нее имеется три года на подачу заявления после оплаты услуг.

Например, в 2019 году она рожает ребенка и в этом же году оплачивает медицинские услуги. В течение 2021 – 2022 гг.

находится в отпуске по уходу за ребенком. В 2023 году выходит на работу и подает заявку на вычет.

В таком случае сроки соблюдены.

Ну а если она продолжает вносить НДФЛ и в декрете, обратиться за вычетом можно уже в 2021 году.

На обучение

Вычет за получение образовательных услуг относится к стандартным социальным вычетам. Поэтому оформляется он в общем порядке. Максимальный срок подачи заявки – три года.

Мнение эксперта
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.

Здесь имеется лишь один нюанс. Если образовательные услуги получают несовершеннолетние дети женщины, за каждого ей полагается по 13% от 50 тыс. руб. в год – максимум. Вычеты на детей с прочими социальными вычетами не плюсуются.

За свое образование и обучение прочих близких членов семьи женщина сможет получить максимум 13% от 120 тыс. руб. Но такие вычеты плюсуются с прочими социальными вычетами (например, за лечение).

к содержанию ↑

Как получить возврат

Если женщина не работает в качестве наемного сотрудника, для нее имеется только один способ получить вычет – обратиться в ближайшее отделение ФНС с заявлением. Подать его можно следующими способами:

  1. Совершить личный визит в отделение в часы приема и самостоятельно передать документы инспектору.
  2. Направить заказную корреспонденцию на почтовый адрес отделения.
  3. Оставить онлайн-заявку на сайте ФНС или Госуслуг. Это – очень удобный способ, т.к. программа поможет правильно заполнить налоговую декларацию. Плюс не требуется никуда ходить. Но доступен он лишь лицам, обладающим собственной ЭЦП.

Чтобы обратиться в Налоговую с заявлением на возврат налога, потребуется дожидаться окончания того календарного года, в течение которого у претендента были траты. Далее – в зависимости от типа вычета.

Если он социальный, то заявку можно подавать в течение трех лет. Обычно, из декрета за такой период женщина успевает выйти.

За имущественным вычетом можно обращаться в течение всей жизни с момента его возникновения.

Само заявление инспектора будут проверять и рассматривать три месяца максимум. Если ответ отрицательный, женщине направят письменное уведомление с указанием причин. При положительном решении денежные средства поступают на личный счет заявителя в течение еще одного месяца.

Автор статьи
Семенов Александр Владимирович
Консультант в области права с 10-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член коллегии адвокатов.
Следующая
ДругоеКак получить дубликат больничного листа: справка, оформление, правила

Добавить комментарий

Adblock
detector